对外经济贸易内部审计工作规定

　　为规范对外经济贸易的内部审计工作，确保贸易活动合规合法、高效运行，特制定本工作规定。本文旨在明确内部审计的目标、原则、程序和责任，保障公司贸易业务的稳健发展。

总则

1. 内部审计定义：对外经济贸易内部审计是指对公司对外经济贸易活动及其相关内部控制进行独立、客观的评估和审查，以发现并纠正潜在的风险和问题，提高公司治理水平。
　　2. 内部审计目标：确保公司对外经济贸易活动的合规性、真实性和效益性，促进公司内部控制的完善和风险防控能力的提升。
　　3. 内部审计原则：遵循国家法律法规、行业规范和公司内部管理制度，坚持独立性、客观性、保密性和及时性原则。

审计范围与内容

1. 审计范围：对外经济贸易内部审计覆盖公司所有对外经济贸易活动，包括进出口贸易、投资、合作等。
　　2. 审计 - 贸易合同的合规性及履行情况；
　　 - 财务管理和资金运作的规范性；
　　 - 风险管理及内部控制制度的建立与执行情况；
　　 - 相关法律法规和公司内部管理制度的遵守情况。

审计程序

1. 制定审计计划：根据公司的业务特点和风险状况，制定年度审计计划，明确审计目标、范围、时间和人员。
　　2. 实施审计：按照审计计划，组织审计人员对相关业务进行现场和非现场审计，收集证据，形成审计工作底稿。
　　3. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，详细说明审计发现的问题、原因及改进建议。
　　4. 报告与反馈：将审计报告报送公司领导及相关部门，并跟踪整改情况，确保问题得到及时解决。

审计责任与权力

1. 审计部门职责：负责组织、实施、指导和监督内部审计工作，对审计结果负责。
　　2. 审计人员责任：审计人员应保持独立性、客观性和公正性，严格遵守审计程序和规范，对审计结果承担相应责任。
　　3. 权力与协作：审计部门有权要求相关部门提供所需资料和信息，相关部门应积极配合，提供必要的支持和协助。

处罚与奖励

1. 对违反国家法律法规、行业规范和公司内部管理制度的行为，依法依规进行处理，并追究相关责任人的责任。
　　2. 对在内部审计工作中表现突出、成绩显著的审计人员和相关部门人员，给予表彰和奖励。

附则

1. 本规定自发布之日起执行，由公司审计部门负责解释。
　　2. 公司可根据实际情况，对本规定进行修订和完善。
　　3. 本规定未尽事宜，按照国家法律法规、行业规范和公司内部管理制度执行。

通过以上规定，对外经济贸易内部审计工作将更加规范、高效，为公司稳健发展提供有力保障。各相关部门应严格遵守本规定，确保审计工作的顺利开展。